Daňové úlevy

Daňové úlevy (nebo také odpočty, odečitatelné položky) jsou souhrnná opatření, která po splnění určitých podmínek umožňují snížit základ daně pomocí odečitatelné položky.

Jak využít daňových úlev ?

V současné době je v ČR možné využít daňovou úlevu jako odečitatelnou položku z daňového základu platby na životní pojištění, penzijní připojištění a na úroky z úvěrů sloužících k financování bydlení.

Životní pojištění

Zákon umožňuje odečítat ze základu daně příspěvek na životní pojištění. Ne každé životní pojištění však lze použít. Pokud chcete uplatit daňové úlevy , musí Vaše životní pojištění splňovat následující kritéria:

• uzavřeno minimálně do 60 let věku
• doba trvání minimálně 5 let
• vhodný typ pojištění (např. investiční nebo kapitálové)

Maximální daňová úleva je stanovena na 12 000 Kč ročně. Při 15% daňové sazbě se tudíž jedná o čistou roční úsporu ve výši 1 800 Kč. Není stanovena žádná minimální naspořená částka potřebná k nároku na daňové úlevy .

Penzijní připojištění

Zákon umožňuje odečítat ze základu daně příspěvek na penzijní připojištění , který přesahuje roční platbu 6 000 Kč.

Maximální daňová úleva vzniká při naspoření 18 000 Kč ročně (6 000 Kč představuje státní příspěvek + 12 000 Kč je vlastní spoření pro daňové úlevy ). Při 15% daňové sazbě představuje čistá úspora na daních 1 800 Kč.

O daňových úlevách na penzijním připojištění si přečtěte více na našem specializovaném webu www.penzijnipri­pojisteni.cz.

Úvěry sloužící k financování bydlení

Částku zaplacenou na úrocích z hypotečního úvěru, úvěru ze stavebního spoření na financování bytových potřeb lze odečíst ze základu daně z příjmu fyzických osob a to až do výše 300 000 Kč ročně. Při 15% daňové sazbě se tedy jedná o čistou úsporu až 45 000 Kč ročně.

Odečet může provést osoba, jež je účastníkem úvěrové smlouvy. Existuje-li více účastníků, odečet provádí jedna z nich nebo každá z nich rovným dílem.

Celkový efekt daňových úlev

V případě maximálního využití státních příspěvků a daňových úlev lze získat:

1. roční státní příspěvek 4 800 Kč
2. roční čistou úsporu na daních ve výši 48 600 Kč